Za pośrednictwem rejestru, spółki mają obowiązek zgłosić informacje o swoich beneficjentach rzeczywistych. Spółki, które nie zgłoszą odpowiednich danych identyfikacyjnych w terminie, mogą zostać obciążone wysokimi karami pieniężnymi.
Kogo dotyczą nowe obowiązki?
Spółki:
– jawne;
– komandytowe;
– komandytowo-akcyjne;
– z ograniczoną odpowiedzialnością;
– akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych;
– proste spółki akcyjne (zaczną funkcjonować od 1 marca 2020 r.),
są obowiązane do zgłaszania informacji o swoich beneficjentach rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) i aktualizacji tych danych.
W jakim terminie należy dokonać zgłoszenia?
Spółki istniejące:
Do 13 kwietnia 2020 r.
Nowe spółki:
Nie później niż w terminie 7 dni od dnia wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Jakie są sankcje?
Spółka która nie dopełni obowiązku zgłoszenia informacji o Beneficjencie Rzeczywistym w terminie wskazanym w ustawie, podlega karze pieniężnej w wysokości do 1 000 000 zł.
Ponadto, osoba dokonująca zgłoszenia informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji, ponosi odpowiedzialność za szkodę wyrządzoną zgłoszeniem do CRBR nieprawdziwych danych, a także niezgłoszeniem w ustawowym terminie danych i zmian danych objętych wpisem do CRBR.
Kim jest beneficjent rzeczywisty?
Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna sprawująca bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką. Ostateczne ustalenie kto posiada status beneficjenta rzeczywistego w danej strukturze organizacyjnej, wymaga częstokroć skrupulatnej analizy uprawnień właścicielskich.